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4.1.- Variables que intervienen en el cálculo.

Para comenzar a realizar operaciones de cálculo con los préstamos, necesitas conocer las diferentes variables que intervienen en su cálculo, para ello vamos a utilizar la siguiente tabla:

Variables del cálculo de un préstamo
VariablesDetalle
Capital vivo. Es la cuantía de la deuda pendiente de amortizar en un momento determinado (k).
Anualidad.

Es el pago que hace la persona prestataria con el fin de amortizar el préstamo. Está formado por la cuota de amortización más la cuota de interés:

La anualidad es igual a los intereses de un periodo más la cuota de amortización de ese mismo periodo.

Cuota de amortización.

Es la cantidad amortizada en un periodo k.

Cuota de amortización será igual al capital pendiente en el periodo anterior menos el capital pendiente en el periodo actual.

Cuota de interés.

Es la cantidad de intereses que se pagan por el capital vivo o pendiente.

Cuota de interés será igual al capital pendiente en el periodo anterior por el tipo de interés.

Tasa de interés efectiva. Es el tipo de interés que se aplica para calcular la cuota de interés.
TAE. Es el tipo de interés teniendo en cuenta las comisiones y gastos del préstamo. Si no aplica esos gastos, coincidirá con la tasa anual efectiva (i).
Tanto nominal. Es un tipo de interés que indican habitualmente las entidades para la concesión de préstamos o realización de depósitos. Se identifica como tanto nominal capitalizado en periodos fraccionados inferiores a un año.
Tiempo o duración. Es la duración del préstamo (n).
Comisiones y gastos. Consisten en la comisión de apertura, la comisión por cancelación total o parcial, etc.
Cuadro de amortización.

Es la forma de presentar cada uno de los pasos que tiene el pago de un préstamo en cada periodo y en el que se indican:

  • La cuota de interés calculada sobre el capital.
  • La cuota de amortización o cantidad pagada del préstamo.
  • El término amortizativo o anualidad, que es la suma de las anteriores cuotas.

Imagen que muestra una sala lista para una reunión, en la que se aprecian seis sillas y una mesa, todo de color negro.

A continuación va a realizar el cálculo de la amortización de un préstamo, para ello, vas a realizar el cálculo mediante cuatro procedimientos:

  • Amortización por el sistema americano.
  • Amortización por el sistema francés.
  • Amortización por el sistema alemán.

Para realizar el cuadro de amortización utilizaremos el siguiente modelo:

Cuadro de amortización.
PeríodosTérmino amortizativoCuota de interésCuota de amortizaciónTotal AmortizadoCapital vivo

0

1

2

...

n

-

a1

a2

-

I= C0 x i1

I= Cx i2

-

A= a- I1

A= a- I2

-

m= A1

m= A+ A2

-

C0

C= C- A1

C= C- A- A2